Thành lập LLC tại Wyoming là lựa chọn hấp dẫn với người không cư trú nhờ chi phí thấp và dễ quản lý. Ngoài ra, mô hình này giúp tăng bảo vệ trách nhiệm cho chủ sở hữu. Tuy nhiên, để tránh rủi ro, bạn cần nắm rõ các quy định thuế liên quan. Trong bài viết này, chúng tôi phân tích tác động thuế và các lưu ý quan trọng khi triển khai. Nhờ đó, bạn có thể đưa ra quyết định phù hợp khi khởi nghiệp hoặc mở rộng kinh doanh quốc tế.
Thuế LLC tại Wyoming dành cho người không cư trú tại Mỹ
Wyoming được đánh giá là điểm đến hấp dẫn nhờ môi trường kinh doanh thân thiện, đặc biệt với doanh nghiệp quốc tế. Tuy nhiên, người không cư trú tại Hoa Kỳ cần hiểu rõ nghĩa vụ thuế khi vận hành LLC tại Wyoming.
Cụ thể, doanh nghiệp cần nắm các loại thuế có thể áp dụng. Đồng thời, việc hiểu rõ các hiệp định thuế song phương (nếu có) giúp tối ưu hiệu quả khi điều hành từ nước ngoài.
Nguyên tắc đánh thuế theo nguồn thu nhập – Territorial Basis
Công ty holding thường được thành lập để nắm giữ cổ phần, tài sản trí tuệ, bất động sản hoặc doanh nghiệp khác. Tại Wyoming, nhiều công ty holding tập trung vào tài sản vô hình như cổ phiếu, trái phiếu và quyền sở hữu trí tuệ.
Đặc biệt, các tài sản vô hình tại Wyoming được miễn thuế. Nhờ đó, doanh nghiệp có thể tối ưu chi phí và tăng cường bảo vệ tài sản.
Thuế bất động sản đối với công ty holding
Trong trường hợp công ty holding sở hữu bất động sản tại Wyoming, các tài sản này có thể phải chịu thuế bất động sản:
- Bất động sản công nghiệp: 11,5%
- Bất động sản thương mại, nhà ở và các loại bất động sản khác: 9,5%
Báo cáo và phí hàng năm của LLC tại Wyoming
Theo quy định, các LLC tại Wyoming phải nộp báo cáo thường niên cho Thư ký tiểu bang. Đồng thời, doanh nghiệp cần đóng phí tương ứng:
- Mức phí tối thiểu: 50 USD
- Hoặc: 0,0002 USD cho mỗi 1 USD tài sản kinh doanh tại Wyoming
Ngoài ra, các LLC có tài sản dưới 250.000 USD chỉ phải trả mức phí tối thiểu 50 USD. Việc tuân thủ đầy đủ nghĩa vụ này giúp LLC duy trì trạng thái pháp lý hợp lệ. Nhờ đó, doanh nghiệp tránh bị phạt và tối ưu lợi ích thuế.
Các công ty có trụ sở bên ngoài tiểu bang
Wyoming thu hút nhiều doanh nhân ngoài tiểu bang nhờ môi trường kinh doanh thuận lợi và ưu đãi thuế. Tuy nhiên, LLC vẫn cần có mối liên hệ hợp pháp và địa chỉ hợp lệ tại Wyoming để hoạt động.
Ưu đãi thuế và quyền lợi
- Miễn thuế thu nhập bang: Giúp giảm chi phí vận hành đáng kể.
- Chi phí duy trì thấp: Phí báo cáo hàng năm chỉ từ 50 USD.
- Quyền riêng tư: Danh tính thành viên không bắt buộc công khai.
Yêu cầu về địa chỉ hợp pháp
- Văn phòng ảo: Là địa chỉ hợp pháp để nhận thư, tài liệu pháp lý.
- Đại lý đăng ký: Bắt buộc cho mọi LLC, nhận thông báo pháp lý thay công ty
Tuân thủ và nghĩa vụ cơ bản
- Báo cáo hàng năm: Phải nộp cho Thư ký tiểu bang, phí tối thiểu 50 USD.
- Thuế và giấy phép bổ sung: Có thể cần nếu công ty phát sinh hoạt động kinh doanh tại Wyoming (thuế bán hàng, giấy phép kinh doanh).
Các công ty hoạt động trực tuyến tại Wyoming
Wyoming được nhiều doanh nghiệp online lựa chọn nhờ chính sách thuế bán hàng đơn giản. Đặc biệt, tiểu bang này không đánh thuế khi doanh nghiệp không có hiện diện thực tế.
Vì vậy, việc đăng ký LLC tại Wyoming không đồng nghĩa với nghĩa vụ thu thuế bán hàng. Các mô hình ecommerce, SaaS và dịch vụ số nhờ đó được hưởng lợi rõ rệt về thuế và tuân thủ pháp lý.
Trường hợp doanh nghiệp KHÔNG phải thu thuế bán hàng Wyoming
Doanh nghiệp không phải thu thuế bán hàng nếu không có hoạt động kinh doanh thực tế tại Wyoming. Cụ thể:
- Không có văn phòng hoặc cửa hàng tại Wyoming
- Không có kho hàng hoặc trung tâm xử lý đơn
- Không có nhân viên hoặc đại diện bán hàng tại tiểu bang
- Hoạt động hoàn toàn trực tuyến và phục vụ khách hàng ngoài Wyoming
Trong các trường hợp này, việc thành lập công ty tại Wyoming chỉ mang ý nghĩa pháp lý. Theo đó, nghĩa vụ thu thuế bán hàng không phát sinh.
Trường hợp doanh nghiệp PHẢI thu thuế bán hàng Wyoming
Ngược lại, nghĩa vụ thu thuế bán hàng phát sinh khi doanh nghiệp có hiện diện kinh doanh thực tế. Điều này thường xảy ra khi:
- Có văn phòng hoặc địa điểm làm việc cố định tại Wyoming
- Có kho hàng hoặc hàng tồn trong tiểu bang
- Có nhân viên hoặc đối tác đại diện hoạt động tại Wyoming
Khi đó, doanh nghiệp cần đăng ký giấy phép thuế. Đồng thời, việc thu và nộp thuế bán hàng phải thực hiện đúng quy định.
Văn phòng ảo và Registered Agent có tạo nghĩa vụ thuế không?
Việc sử dụng registered agent hoặc văn phòng ảo tại Wyoming chỉ nhằm đáp ứng yêu cầu địa chỉ pháp lý của LLC. Theo đó, đây là dịch vụ bắt buộc theo luật doanh nghiệp, nhưng:
- Không được xem là văn phòng kinh doanh thực tế
- Không tạo hiện diện vật lý chịu thuế
- Không làm phát sinh nghĩa vụ thu thuế bán hàng
Do đó, chủ doanh nghiệp không sinh sống tại Wyoming vẫn có thể thành lập LLC hợp lệ, tối ưu thuế và chi phí, miễn là không có hoạt động kinh doanh thực tế tại tiểu bang.
Cư dân của các quốc gia khác ngoài Hoa Kỳ
Do đó, nhiều doanh nghiệp không có văn phòng thực tế tại Wyoming sẽ có nghĩa vụ thuế tương tự doanh nghiệp trực tuyến. Theo đó, họ không phải nộp thuế tiểu bang Wyoming.
- ⚠️ Lưu ý:
Việc không có trụ sở vật lý tại Wyoming không đồng nghĩa với việc được miễn thuế hoàn toàn. Cụ thể, doanh nghiệp vẫn phải thu thuế bán hàng nếu doanh thu tại Wyoming đạt từ 100.000 USD mỗi năm. Ngược lại, việc đăng ký Wyoming LLC hoặc dùng registered agent, văn phòng ảo không làm phát sinh thuế khi không có hoạt động thực tế.
Cách không phải đóng thuế khi thành lập LLC tại Wyoming với tư cách người không cư trú
Wyoming được nhiều nhà đầu tư nước ngoài lựa chọn khi thành lập LLC tại Mỹ. Nhờ đó, tiểu bang này nổi bật với chính sách thuế đơn giản và thân thiện.
Tuy nhiên, người không cư trú cần hiểu rõ cách IRS áp dụng thuế cho LLC. Điều này giúp tránh phát sinh nghĩa vụ thuế không mong muốn tại Hoa Kỳ.
Thuế suất doanh nghiệp tại Wyoming
Theo quy định của Bộ Tài chính Hoa Kỳ, mọi công ty thành lập tại Wyoming phải tuân thủ luật thuế liên bang như các doanh nghiệp khác tại Mỹ.
Về nguyên tắc chung:
- Doanh nghiệp phải thực hiện kê khai thuế theo quy định của IRS
- Chỉ thu nhập phát sinh tại Hoa Kỳ mới thuộc diện chịu thuế
- Theo IRS, thuế suất 30% áp dụng cho thu nhập có nguồn gốc tại Mỹ của LLC do người không cư trú sở hữu.
Khoản thuế này được kê khai vào cuối năm thông qua:
- Mẫu 1120 (áp dụng trong một số trường hợp LLC bị xem như pháp nhân chịu thuế)
- Mẫu 1040-NR dành cho cá nhân không cư trú có thu nhập tại Hoa Kỳ
- ⚠️ Lưu ý:
Trước khi nộp tờ khai thuế cho IRS, bạn nên lưu ý:
- Thuê đại lý khấu trừ thuế (withholding agent) để xác định chính xác số tiền phải nộp
- Cân nhắc lựa chọn mô hình LLC hoặc C-Corp để tối ưu thủ tục và nghĩa vụ thuế
- Trong trường hợp LLC chỉ hoạt động bên ngoài Hoa Kỳ, doanh nghiệp có thể không phát sinh nghĩa vụ thuế tại Mỹ.
Tham khảo tư vấn pháp lý chuyên sâu về thuế LLC tại Wyoming
Nếu bạn cần tìm hiểu sâu về kê khai thuế LLC tại Wyoming, việc tham vấn luật sư quốc tế là cần thiết. Ngoài ra, nhiều nền tảng pháp lý kết nối luật sư giàu kinh nghiệm với doanh nghiệp toàn cầu. Nhờ đó, người không cư trú có thể tuân thủ đúng luật và giảm rủi ro thuế khi kinh doanh tại Mỹ.
Người không cư trú kinh doanh tại Hoa Kỳ bị giới hạn thuế như thế nào?
Thuế là vấn đề được nhiều người nước ngoài quan tâm khi thành lập công ty tại Mỹ. Tuy nhiên, nguyên tắc đánh thuế với người không cư trú khá rõ ràng và dễ xác định. Theo đó, chủ sở hữu LLC tại Wyoming hoặc Delaware chỉ phát sinh thuế khi đáp ứng các điều kiện nhất định.
Khi nào người không cư trú phải nộp thuế tại Mỹ?
Theo quy định, chủ sở hữu LLC không cư trú chỉ bị đánh thuế thu nhập tại Hoa Kỳ khi rơi vào các trường hợp sau:
- Hoa Kỳ là nơi bạn sinh sống hoặc cư trú thường xuyên
- Công ty tại Mỹ có nhân viên làm việc toàn thời gian
- Doanh nghiệp sở hữu hoặc thuê bất động sản tại Hoa Kỳ
- Trong một năm, bạn lưu trú tại Mỹ trên 6 tháng
Theo đó, các yếu tố trên cho thấy doanh nghiệp hoặc cá nhân có hiện diện thực tế tại Hoa Kỳ, làm cơ sở để IRS áp dụng thuế.
Trường hợp nào LLC của người không cư trú không phải đóng thuế?
Nếu không đáp ứng bất kỳ điều kiện nào nêu trên, thì trong đa số trường hợp:
- Bạn không phải nộp thuế thu nhập tại Mỹ
- Dù đã thành lập LLC tại Hoa Kỳ
- Hoạt động kinh doanh vẫn diễn ra bình thường từ nước ngoài
Điều này đặc biệt phù hợp với doanh nghiệp online, dịch vụ số và seller quốc tế. Các mô hình này không có hoạt động kinh doanh thực tế tại Mỹ.
Có khách hàng tại Mỹ có bị đánh thuế không?
Đây là điểm rất nhiều người hiểu nhầm. Có khách hàng tại Mỹ không đồng nghĩa với việc phát sinh nghĩa vụ thuế tại Mỹ.
IRS không đánh thuế dựa trên vị trí khách hàng, mà căn cứ vào:
- Dịch vụ hoặc hoạt động kinh doanh được thực hiện ở đâu
- Doanh nghiệp có hiện diện vật lý hoặc nhân sự tại Mỹ hay không
Nghĩa vụ kê khai thuế hằng năm với IRS
Ngay cả khi không phát sinh thuế phải nộp, IRS vẫn yêu cầu:
- Nộp tờ khai thuế hằng năm (thường là tờ khai đơn giản)
- Thời hạn nộp: trước ngày 15/4 mỗi năm
Việc kê khai đúng hạn giúp LLC duy trì trạng thái tuân thủ pháp lý. Đồng thời, doanh nghiệp tránh rủi ro bị phạt hoặc bị đánh dấu khi vận hành lâu dài tại Mỹ.
- Tìm hiểu thêm:
Các yêu cầu thủ tục & báo cáo đối với LLC thuộc sở hữu nước ngoài tại Hoa Kỳ
Các LLC một thành viên do người nước ngoài sở hữu tại Hoa Kỳ phải tuân thủ quy định kê khai thuế và báo cáo tài chính. Cụ thể, doanh nghiệp cần nộp ba mẫu hồ sơ quan trọng sau:
- Form 5472 + Form 1120
- FBAR (FinCEN Form 114)
- Form 1040-NR
Mẫu đơn 5472 của Sở Thuế vụ Hoa Kỳ (IRS)
Từ năm 2017, Sở thuế vụ Hoa Kỳ (IRS) đã mở rộng phạm vi áp dụng Mẫu 5472 cho các LLC do người nước ngoài sở hữu. Trước đây, mẫu đơn này chỉ áp dụng cho các công ty Mỹ, nhưng hiện nay LLC có chủ sở hữu không cư trú cũng bắt buộc phải kê khai trong một số trường hợp.
Trường hợp áp dụng Mẫu 5472
- LLC thuộc sở hữu nước ngoài
- Có giao dịch tài chính giữa LLC và chủ sở hữu hoặc bên liên quan ở nước ngoài
Trong trường hợp này, Mẫu 5472 phải được nộp kèm:
- Mẫu 1120 (hoặc trang bìa Form 1120)
Điều kiện để nộp Mẫu 5472
Để nộp các mẫu đơn trên, LLC bắt buộc phải có mã số thuế doanh nghiệp (EIN) do IRS cấp. Ngoài ra, việc nộp đúng và đủ Mẫu 5472 giúp tránh bị phạt và duy trì tuân thủ thuế cho LLC của người không cư trú tại Mỹ.
Thông tin cần cung cấp khi điền Mẫu 5472
Khi kê khai Mẫu 5472 cho LLC do người không cư trú sở hữu, bạn cần chuẩn bị đầy đủ thông tin. Điều này giúp đảm bảo hồ sơ hợp lệ và tránh sai sót.
- Số tiền chủ sở hữu không phải người Mỹ chuyển vào LLC trong năm tính thuế
- Số tiền LLC chuyển cho chủ sở hữu không cư trú trong cùng kỳ
- Giấy tờ và tài liệu thành lập LLC, bao gồm thông tin pháp lý và cấu trúc sở hữu
Việc tổng hợp đầy đủ các dữ liệu giúp quá trình kê khai nhanh chóng và chính xác. Đồng thời, hồ sơ đáp ứng đúng yêu cầu của IRS.
Hỗ trợ kê khai Mẫu 5472 cho người không cư trú
Đối với nhiều nhà sáng lập quốc tế, việc tự kê khai Mẫu 5472 có thể gây nhầm lẫn. Nguyên nhân là do quy định thuế Mỹ khá chi tiết.
Các đơn vị này thường:
- Chuyên xử lý tờ khai thuế LLC thuộc sở hữu nước ngoài
- Chi phí hợp lý, phù hợp với startup và doanh nghiệp online
- Hỗ trợ từ xa cho nhà sáng lập trên toàn cầu
Vì vậy, lựa chọn đơn vị hỗ trợ chuyên về thuế cho người không cư trú là giải pháp phổ biến. Giải pháp này giúp tiết kiệm thời gian và giảm rủi ro bị phạt.
CÂU HỎI THƯỜNG GẶP
Wyoming được nhiều nhà sáng lập quốc tế lựa chọn nhờ chi phí thành lập thấp và thủ tục đơn giản. Ngoài ra, tiểu bang này không thu thuế thu nhập và bảo mật thông tin chủ sở hữu cao. Vì vậy, Wyoming rất phù hợp cho LLC và doanh nghiệp online.
Nếu LLC thuộc sở hữu người không cư trú và không phát sinh thu nhập tại Hoa Kỳ, doanh nghiệp sẽ không phải nộp thuế thu nhập liên bang. Thay vào đó, công ty chỉ cần đóng phí duy trì hằng năm cho tiểu bang nơi đăng ký.
Khi LLC bán hàng hóa tại Mỹ, doanh nghiệp phải báo cáo thu nhập với IRS và có thể phát sinh thuế. Vì vậy, chủ sở hữu không cư trú thường kê khai qua Mẫu 1040-NR, và thuê CPA là giải pháp an toàn.
Khi LLC bán hàng hóa tại Mỹ, doanh nghiệp phải báo cáo thu nhập với IRS và có thể phát sinh thuế. Vì vậy, chủ sở hữu không cư trú thường kê khai qua Mẫu 1040-NR, và thuê CPA là giải pháp an toàn.
Với công ty cổ phần, doanh nghiệp là pháp nhân độc lập, tự nộp thuế và không được tự do chuyển tiền cho cổ đông. Lợi nhuận chỉ được phân phối thông qua cổ tức hoặc các khoản chi hợp lệ.
Thông thường, hạn nộp tờ khai là 15/04; riêng LLC nhiều thành viên là 15/03. Doanh nghiệp có thể xin gia hạn đến 15/09 để tránh vi phạm thời hạn.
KẾT LUẬN
Wyoming là điểm đến hấp dẫn cho người không cư trú nhờ môi trường kinh doanh thân thiện và chi phí duy trì thấp. Ngoài ra, tiểu bang này không áp dụng thuế thu nhập tiểu bang cho LLC. Tuy nhiên, để tận dụng tối đa lợi ích, chủ doanh nghiệp cần hiểu rõ khi nào phát sinh thuế liên bang. Đồng thời, việc xác định đúng hiện diện kinh doanh và nghĩa vụ kê khai với IRS là yếu tố then chốt. Nếu tuân thủ đúng, LLC sẽ hoạt động hợp pháp, ổn định và hạn chế rủi ro bị phạt. Nhờ đó, doanh nghiệp có nền tảng vững chắc để mở rộng kinh doanh quốc tế lâu dài.
CongtySetup đồng hành cùng nhà sáng lập và doanh nghiệp quốc tế khi thành lập và vận hành LLC tại Wyoming. Chúng tôi hỗ trợ trọn gói từ đăng ký LLC, xin EIN đến bố trí registered agent hợp lệ. Ngoài ra, CongtySetup tư vấn cấu trúc thuế phù hợp cho người không cư trú. Với kinh nghiệm thực tế, chúng tôi hỗ trợ kê khai Form 5472, 1120, 1040-NR và FBAR đúng quy định. Nhờ đó, doanh nghiệp hạn chế rủi ro bị phạt và duy trì trạng thái tuân thủ với IRS. Từ đó, bạn có thể yên tâm kinh doanh từ xa và mở rộng thị trường Mỹ bền vững.
